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家权老师

职称： 税务师

2025-07-16 11:33

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 


如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免

娜天使 追问

2025-07-16 11:43

那营业收入就是主营收务收入了 不包括营业外收入了

家权老师 解答

2025-07-16 11:44

是的，就是那样子的

娜天使 追问

2025-07-16 11:44

季度没有超过起征点的话 也是这样做吗？可以不价税分离吗？

家权老师 解答

2025-07-16 11:46

必须要价税分离，除非开的是免税普票

娜天使 追问

2025-07-16 11:54

没开发票 做的无票收入噢。申报跟做账都是需要价税分离吧，

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相关问题讨论
你好，同学。是的，销售部分也是需要的。
2020-02-15 13:22:05
收入需要价税分开，如果是成本费用的，不需要。
2021-08-03 08:59:34
销售额/(1+3%)
2017-06-04 10:29:54
你好，不含税金额=合计数/1.03.增值税=合计数/1.03*3%
2019-09-12 10:12:34
你好，购入的不需要价税分离。 销售的还是需要的。
2020-03-02 14:37:39
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