老师，小规模纳税人做账需要价税分离吗

晴、 追问

2020-07-10 15:27

谢谢小仙女老师，老师那销售货物的时候需要分离吗

晓宇老师 解答

2020-07-10 15:29

不用客气，晴同学，小规模纳税人的销售货物产生的增值税也是要交税的，所以销售的时候要价税分离。

晴、 追问

2020-07-10 15:30

老师，我们每个季度开票也不会超过30万，一般都不交增值税，也需要做吗

晓宇老师 解答

2020-07-10 15:32

也是需要做价税分离的。

晴、 追问

2020-07-10 15:33

账务处理怎么做老师

晓宇老师 解答

2020-07-10 15:33

借：库存现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
        应交税费——应交增值税

晴、 追问

2020-07-10 15:34

如果后来不需要缴税，税这部分怎么处理

晓宇老师 解答

2020-07-10 15:44

借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

晴、 追问

2020-07-10 15:47

老师，销售的时候也直接做价税合计的可以吗？

晴、 追问

2020-07-10 15:48

去年的账我一直销售的时候也是价税合计销售的

晓宇老师 解答

2020-07-10 16:07

最好不要加税合计，因为收入都是不含税的收入，如果您价税合计收入数据是不正确的。

晴、 追问

2020-07-10 16:08

好的老师，那之前都错了

晓宇老师 解答

2020-07-10 16:09

嗯，不用客气，请帮老师点击五星好评！

晴、 追问

2020-07-10 16:09

老师，那之前的还能改吗？我都报税了

晓宇老师 解答

2020-07-10 16:10

之前的可以修改，您申报作废然后重新申报。

晴、 追问

2020-07-10 16:11

所有的都可以吗？企业所得税报表那些都可以吗

晓宇老师 解答

2020-07-10 16:21

本月申报的都可以修改，以前月份的需要去税务大厅修改。

晴、 追问

2020-07-10 16:22

好的，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-07-10 16:23

不用客气，请帮老师点击五星好评！