老师，您好！我们是劳务派遣公司:派遣人员工资由我公司代付，但用人单位将工资直接付给员工了，但要求我们公司开票，收到的款项低于发票金额要怎么做账？（劳务费用12000，收到银行存款9000元，有3000元用人单位错发给职工本人了，我们开了12000的票给他们，增值税118.81）要怎样做会计分录

豆豆棠 追问

2022-03-10 23:01

是的，1%的税

豆豆棠 追问

2022-03-10 23:02

和用人单位说过很多次了，，但还是付了，银行存款又只收到9000元，发票是12000

佟老师 解答

2022-03-10 23:13

借应收账款12000
贷
主营业务收入
销项税额
借银行存款
应付职工薪酬
贷应收账款
借主营业务成本
贷应付职工薪酬

豆豆棠 追问

2022-03-10 23:18

借:银行存款  9000
    贷:主营业务收入  11881.19（发票金额）
        应缴税费-应交增值税118.81
借贷就不平了，要怎么处理

豆豆棠 追问

2022-03-10 23:19

意思是把3000元计入应收账款科目，但是这个钱我们是收不到了

佟老师 解答

2022-03-11 07:03

您看到我写的分录了吗

豆豆棠 追问

2022-03-11 08:00

已经收到银行存款9000了，另外3000就一直在应收账款挂着吗？

佟老师 解答

2022-03-11 08:36

借银行存款
应付职工薪酬
贷应收账款
借主营业务成本
贷应付职工薪酬
已经处理到工资，应收账款出了