老师您好，2021年我公司有个汽车租赁费租期1年共45880元。2022年1月份开的发票。公司将这个租赁费在在1月份全都走成本了。请问汇算清缴的时候考虑这个吗？还是不用管了

学员 追问

2022-03-10 09:38

那我们走了2022年的成本了怎么办？汇算清缴的时候需要处理吗

小林老师 解答

2022-03-10 09:40

您好，按权责发生制是需要的

学员 追问

2022-03-10 09:47

老师那我汇算清缴的时候如何处理调整呢？请老师指导

小林老师 解答

2022-03-10 12:33

您好，就是调整21年财务报表，把这个业务按权责发生制体现

学员 追问

2022-03-10 16:59

老师我可以在2022年冲红字这笔成本，然后调整：借未分配利润，贷银行存款等

小林老师 解答

2022-03-10 17:04

您好，贷往来科目，否则银行存款不一致

学员 追问

2022-03-10 17:09

老师您好，我冲红，这样银行存款一负一正，这样就可以吗

小林老师 解答

2022-03-10 17:12

您好，借未分配利润，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，做货币资金调整是收付实现制

学员 追问

2022-03-10 17:28

老师就是走个其他应付款过度一下，这样合理合规对吗

小林老师 解答

2022-03-10 17:33

您好，是的，就是为了方便核对