老师好，2021年公司预付的租赁费没有收到发票，一直挂在账上，可能2022年能收到发票，那2021汇算清缴的时候，需要把这租赁费调增吗？

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:30

什么意思呢老师？需要调增吗

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:31

2022年拿到发票做成本费用，2021年汇算清缴就不用调增是吗？

郭老师 解答

2022-04-14 14:33

做了成本费用的，需要调增的。

郭老师 解答

2022-04-14 14:34

汇算清缴之前二二年，收到了发票不需要的。

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:35

好的，现在还没有收到发票，那我调增2021年汇算清缴，过段时间收到发票的话，又怎么办呢？

郭老师 解答

2022-04-14 14:38

你好，如果你调增了，然后后期又收到了发票，去税务局修改汇算清缴。

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:39

好的，如果收到发票就算不修改也可以对吗？因为调增了我们也不交税，利润总额是负的。

郭老师 解答

2022-04-14 14:42

对的是的，但是针对税务局那边就不合理了。

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:44

会有影响吗？比如税务局老师让修改。因为5月31日之前都没收到发票，2021汇算清缴时间就过了

郭老师 解答

2022-04-14 14:47

那正好税务局要求查账的时候，你们没有收到发票呢？

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:48

目前为止都还没有收到，我一直挂的预付款，调增了的话这个月我就计入成本费用

长白一轮月 追问

2022-04-14 14:49

可能6月才能收到

郭老师 解答

2022-04-14 14:53

因为税务局在汇算清缴结束之后，他会抽查企业的。