请问一下我21年发现一笔17年错误的分录，然后通过以前年度损益做了调整，借方是以前年度损益，贷方是其他应收款。公司以前年度一直都是盈利的，那么这个分录涉及到的企业所得税，我应该如何缴纳？这个影响我要更正17年的汇算清缴吗？

Never＇ 追问

2022-03-10 09:30

其他应收款是个人社保来的 

郭老师 解答

2022-03-10 09:32

你好
个人负担的社保少做了计提吗？这个是你单位承担还是个人从工资里扣除？

Never＇ 追问

2022-03-10 09:37

就是这部分计提工资的时候少计提了，个人承担的

郭老师 解答

2022-03-10 09:43

你的分录应该是借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款，你给他申报了个税的情况下，可以抵扣所得税。这个金额不大的，你可以在今年汇算清缴的时候增加你的费用，减少利润，如果金额大的去修改一七年的。

Never＇ 追问

2022-03-10 09:54

修改一七年的是什么意思，修改一七年的汇算清缴和修改财务报表？

郭老师 解答

2022-03-10 09:57

你好，修改一七年的汇算清交的意思。

Never＇ 追问

2022-03-10 10:02

不可以把这个以前年度调整损益造成的应纳税所得额的金额填在21年的汇缴报告里面使这个所得税费用包含这个以前的所得税费用？

郭老师 解答

2022-03-10 10:05

金额不大的可以在二一年里面调整不是吗？

郭老师 解答

2022-03-10 10:05

这个金额不大的，你可以在今年汇算清缴的时候增加你的费用，减少利润，如果金额大的去修改一七年的。未读
2022-03-10 09:43

Never＇ 追问

2022-03-10 10:14

你说的今年增加费用是不通过以前年度损益调整这个科目吗？我是不明白使用这个以前年度损益的科目是不是就不能在21年的汇算清缴里面补充到这部分的以前年度的费用，所以就不能缴纳这部分形成的企业所得税？

郭老师 解答

2022-03-10 10:15

前年度损益调整调整的，是二一年的。

郭老师 解答

2022-03-10 10:16

现在不是二二年啦，你再调整二二年的话，你不得明年的汇算清缴了。