老师好，公司原来有储值卡充100元卡里有200元，客户过来消费50元，我的记账是，借：预收账款100 贷：业务收入100 消费时：借：银行存款25 管理费用25贷：预收账款50 这应该是储值办理到消费的记录。但是我现在的问题是卡都是原先办理的钱原来已经收了，因为新接手帐都是从启帐，现在储值卡消费我应该怎么记账

💋💋💋 追问

2022-03-10 08:50

老师，我刚才的表述有问题，办理充值卡充100送100，记账：借：银行存款100 销售费用100  贷：预收账款200    当消费时50时应记账 借：预收账款25  贷：主营业务收入25元，应该是这样吧

郭老师 解答

2022-03-10 08:51

你好，消费了50，为什么你做收入是25？

💋💋💋 追问

2022-03-10 08:52

现在我的问题是，卡都是原来办下的，因为我是新接手新建账，现在储值卡来消费我应该怎么记账

郭老师 解答

2022-03-10 08:55

你把人家的期初都是设置的零吗？
那收到的这些钱哪去了哪里呀？

💋💋💋 追问

2022-03-10 08:58

应该是收入50

💋💋💋 追问

2022-03-10 08:59

因为期初不知道是多少，我这没有数字，所以说我现在不知道怎么出来这个

郭老师 解答

2022-03-10 09:00

现在卡里有多少钱你知道吗？

郭老师 解答

2022-03-10 09:00

如果知道的话，借利润分配未分配利润贷预收账款。

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:00

前面会计什么也没留下，我期初设置为0，现在我就不知道怎么处理了

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:01

不知道，因为都是顾客前期办理的，现在直接来了消费

郭老师 解答

2022-03-10 09:05

那来消费了，你账上没有的，做上面的调整分录。然后确认收入，借预收账款贷主营业务收入、应交税费。

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:06

老师能麻烦您具体写一下吗，怎么调整

郭老师 解答

2022-03-10 09:09

借利润分配未分配利润贷预收账款。

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:12

顾客来消费50元。借：利润分配-未分配利润  50  贷：预收账款 50   在做一笔：借：预收账款50  贷：主营业务收入50 是这样吗

郭老师 解答

2022-03-10 09:15

你好，顾客来消费的时候，你知道卡里有多少钱吗？
刷卡的时候是不是应该体现一个余额？

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:18

顾客来消费知道有多少钱，但是前台不登余额

💋💋💋 追问

2022-03-10 09:19

所以没有剩余数，只有消费数

郭老师 解答

2022-03-10 09:20

可以的，那就可以这么做的。