老师，我每月计提增值税，借：应交税费-应交增值税转出未接增值税贷：应交增值税-未交增值税那我登账时，应交税费-应交增值税转出未交增值税每个月借方都在累加，那这个科目怎么平账，没有贷方数

辛夷老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-03-09 20:50

您好，一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。
如交税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
3、交税时的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
二、如果是不需要交税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木追问

2022-03-09 21:29

你这一长条
我是计提时
借：应交税费-应交增值税转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税未交增值税
下月缴纳
借：应交税费-应交增值税未交增值税
贷：银行存款
那我这种做账，登账时，应交税费-应交增值转出未交增值税永远只有借方数。那是错了？

辛夷老师解答

2022-03-09 21:40

应交税费-应交增值税-转出未交增值税只是个中转科目，你计提前会把销项减去进项的税金计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税

辛夷老师解答

2022-03-09 21:41

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木追问

2022-03-10 10:45

我没做你这一步

木木追问

2022-03-10 10:46

借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木追问

2022-03-10 10:46

没做这步有关系吗

辛夷老师解答

2022-03-10 12:08

没做这笔的话销项跟进项怎么转的呢

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