1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辛夷老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-03-09 20:50

您好，一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。
如交税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
3、交税时的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
二、如果是不需要交税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木 追问

2022-03-09 21:29

你这一长条
我是计提时
借：应交税费-应交增值税转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税未交增值税
下月缴纳
借：应交税费-应交增值税未交增值税
贷：银行存款
那我这种做账，登账时，应交税费-应交增值转出未交增值税永远只有借方数。那是错了？

辛夷老师 解答

2022-03-09 21:40

应交税费-应交增值税-转出未交增值税只是个中转科目，你计提前会把销项减去进项的税金计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税

辛夷老师 解答

2022-03-09 21:41

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木 追问

2022-03-10 10:45

我没做你这一步

木木 追问

2022-03-10 10:46

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

木木 追问

2022-03-10 10:46

没做这步有关系吗

辛夷老师 解答

2022-03-10 12:08

没做这笔的话销项跟进项怎么转的呢

上传图片  
相关问题讨论
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
需要按上面那个步骤做，财会2016.22
2019-08-13 11:05:36
你好，是结转本月应交增值税
2018-07-06 10:12:25
你好，你的具体问题是？
2017-02-07 15:26:43
实务中两种处理方式，一是就如同您上面所述，每个月都结转增值税的。二是，当月只做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 等年末再做整体结转至应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的分录。
2019-03-29 14:29:08
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...