上一年度的科目，比如应交税费—未交增值税，在2022年改账，这个科目的金额可以转入未分配利润吗？ 比如：21年补缴增值税的分录：借：应交税—未交增值税，贷：银行，这个分录，21年是不是错了？

努力学习中。。。。。 追问

2022-03-08 16:53

有缴纳，这个是补交的

郭老师 解答

2022-03-08 16:54

你好，那就不应该转到未分配利润的，借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
然后这个应交税费应交增值税有余额。

郭老师 解答

2022-03-08 16:54

次曰借应交税费应交增值税贷银行存款。

努力学习中。。。。。 追问

2022-03-08 17:17

这个是补交的，没有销项，是补交的。我想做到营业外支出

郭老师 解答

2022-03-08 17:18

可以的，可以这么做的。

努力学习中。。。。。 追问

2022-03-08 17:19

但是我当时没那么做。现在跨年了，未交增值税不平，是否要转到未分配利润去？

郭老师 解答

2022-03-08 17:21

你好，金额不大的可以直接坐到当年的营业外支出，或者是用未分配利润都可以的，反正这个抵扣不了所得税。