老师，请教一下，就是我这边公司上个月的收到供应商开具的专票已经认证抵扣了，也入了成本啦发现这些发票的备注和合同不相符，2月份这些专票又冲红处理重新开具了，请问进项税额怎么做账务处理呢

供应商帮我司开了一张50000元的进项发票，我司给对方付7个点的税金3500元。实际上是我司花了3500元买了这张票回来。这张发票上面的进项税额50000/1.13*0.13=5752元。我该怎么做账务处理？

答： 按发票做，借原材料 进项税额5752 贷应付账款，虚开发票有风险

老师，请教一下，就是我这边公司上个月的收到供应商开具的专票已经认证抵扣了，也入了成本啦发现这些发票的备注和合同不相符，2月份这些专票又冲红处理重新开具了，请问进项税额怎么做账务处理呢

答： 同学你好 进项转出然后重新做

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司2018年11月收到供应商开具的发票（发票开具时间是2018年9月），公司11月收到后认证并做账了，当时是借：原材料--吊具3534.49元，进项税额--565.51元，贷：银存，结果前天税务局通知我们公司说这张发票供应商已作废，要求我们些情况说明并做相应的账务处理，把发票退给供应商后怎么做账？

答： 首先，这个已经认证的专票是不用退给对方的。 然后，您需要在自己的开票系统中申请开具红字发票信息表给对方。 并做分录 借：原材料--吊具 565.51 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 565.51