由于供应商企业非正常，我企业专管员让把该供应商开给我的进项票（之前已经认证抵扣）做进项税额转出，补交了税款和滞纳金，现在供应商企业已正常，我企业补交的相应税款和滞纳金税务局又退还给我，银行收到这笔款应该怎么记账？具体分录怎么写？谢谢！

英 追问

2019-10-31 16:30

是的，票是以前年度认证抵扣的，但都是今年做的进项转出，今年收到的退回款，稍等我拍一下分录

月月老师 解答

2019-10-31 16:31

你好，好的，你把分录跟我拍一下。

英 追问

2019-10-31 16:33

月月老师 解答

2019-10-31 16:34

你好，还有补缴税款的分录呢，你是怎么做的。

英 追问

2019-10-31 16:37

英 追问

2019-10-31 16:38

月月老师 解答

2019-10-31 16:38

你好，你的两个分录原样用红字冲回就可以了，你之前的账务处理是没有问题的。

英 追问

2019-10-31 16:40

那进项税转出的那个分录不用动？

月月老师 解答

2019-10-31 16:41

你好， 也是需要红字冲回的，因为发票没有问题，你是可以抵扣的。

英 追问

2019-10-31 16:43

5月份报税的表上已经填了进项税转出了，现在分录红冲，报税那边怎么处理？进项税额转出那栏能填负数吗？

月月老师 解答

2019-10-31 16:45

你好，你的这个情况，需要到税务局做一个更正申报。

英 追问

2019-10-31 16:46

把5月份报表更正一下？该成没有进项税额转出的？

月月老师 解答

2019-10-31 16:49

你好，你把你的情况跟税务局说明一下，看当地的税务局如何处理，看看是否可以重新计入进项税额，或者让他们给你做更正申报。因为这属于他们的问题。

英 追问

2019-10-31 16:53

好的，谢谢！

月月老师 解答

2019-10-31 16:54

不客气，感谢你的认可，谢谢了。