结转进销项 会计分录怎么合并写呢

℃ 追问

2022-03-08 15:35

两种  销项大于进项和进项大于销项

邹老师 解答

2022-03-08 15:35

你好，销项大于进项
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
进项大于销项
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

℃ 追问

2022-03-08 15:41

那待抵扣的进项税额就是上月进项勾选多了留存下来的吗

邹老师 解答

2022-03-08 15:44

你好，待抵扣的进项税额，你是指留抵税额的意思吗 

℃ 追问

2022-03-08 15:51

不好意思 我说错了

邹老师 解答

2022-03-08 15:51

你好，那你具体想问的问题是？ 

℃ 追问

2022-03-08 15:54

待认证进项税额是 收到了进项票   税额还没有抵扣对吧

邹老师 解答

2022-03-08 15:55

你好，是的，是这样的

℃ 追问

2022-03-08 16:03

那我需要把没有抵扣的第二联票拿出来 不订成账本吗

邹老师 解答

2022-03-08 16:05

你好，需要做账，作为相应分录附件的 

℃ 追问

2022-03-08 16:10

做账不是有第三联记账凭证吗

邹老师 解答

2022-03-08 16:10

你好，发票联入账（作为附件），抵扣联留存备查（不需要作为附件）

℃ 追问

2022-03-08 16:20

不写待认证的分录可以吗  进项多的金额就直接留在进项税额 这样操作可以吗

邹老师 解答

2022-03-08 16:23

你好，发票入账了而没有认证，就需要写待认证进项税额明细科目才是的 

℃ 追问

2022-03-08 16:51

那上期有留底税额 这期还需要做结转进销项吗

邹老师 解答

2022-03-08 16:51

你好，每个月都需要根据进项税额，销项税额情况做相应的结转分录 

℃ 追问

2022-03-09 11:23

那如果说 上期有留抵税额 这期也勾选了一张票 还是销项大于进项  留抵金额需要做会计分录吗 不做的话借贷不相等了 会计分录就不平了

邹老师 解答

2022-03-09 11:26

你好，上期有留抵税额 ，这期也勾选了一张票 ，是销项大于进项，这期结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

℃ 追问

2022-03-09 11:40

那进项金额我是写本期抵扣的   还需要把上期留抵的也加进去吗    那转出未交增值税是本期需要缴纳的

邹老师 解答

2022-03-09 11:42

你好，这里的进项税额，就是本期认证的进项税额。
不需要把上期留抵的也加进去。
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），是二者的差额