年末如何结转销项和进项税呢，分录怎么写

番茄大王 追问

2024-01-09 11:52

未交增值税是不是要和增值税报表上的留底税额一致呢

venus老师 解答

2024-01-09 11:53

你有留抵吗，同学，最终你发给我的表就是未交增值税数额

番茄大王 追问

2024-01-09 11:54

销项减进项，最后没抵扣的进项不是留底税额吗

venus老师 解答

2024-01-09 11:57

你好，同学，你们要交税不会有留抵的

番茄大王 追问

2024-01-09 12:01

我们是出口企业，免增值税也没有留抵吗

venus老师 解答

2024-01-09 14:46

同学，你们交增值税是没有留抵。

番茄大王 追问

2024-01-09 17:15

为什么会没有留抵呢，销项小于进项的时候，多出来的进项我不可以留到之后使用吗，只能当期清零吗

venus老师 解答

2024-01-09 17:17

如果你进项大于销项的情况下，是可以留抵的。

番茄大王 追问

2024-01-09 17:19

那12月的时候，销项小于进项，产生留抵，会计分录也是上面的这个吗，借：销项  26131.59
贷： 进项 5952.85
未交增值税 20178.74

venus老师 解答

2024-01-09 17:21

那就不用做分录了。同学

番茄大王 追问

2024-01-09 17:25

那账上的留抵金额怎么体现是和报表上的留抵金额是一致的呢

venus老师 解答

2024-01-09 17:26

应交增值税借方余额和申报表一致就行。

番茄大王 追问

2024-01-09 17:29

11月员工的探亲路费车票，有一部分计入了进项税，但是因为不能勾选抵扣，导致账上的应交增值税借方余额和申报表的留抵金额有一些不一样，这要怎么办呢

venus老师 解答

2024-01-10 08:23

不能抵扣，你计入应交税费——待抵扣进项税