老师好，我们公司从2020.4工资和社保都没有做计提，都是下个月发放上个月工资时直接进费用，目前2021年还没有做汇算清缴，我们现在觉得应该做工资和社保的计提，怎么调账合适

彭兰 追问

2022-03-08 13:26

企业会计准则

朴老师 解答

2022-03-08 13:31

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬

彭兰 追问

2022-03-08 14:08

老师，这个金额怎么确定？2020年也没有计提，相当于2020.5月发4月工资，6月发5月工资，12月发11月工资，2020年就没有计提12月工资，然后2021年也是差了2021.12月工资，然后2020.12工资算到了2021年

朴老师 解答

2022-03-08 14:15

同学你好
这个就是补计提的金额

彭兰 追问

2022-03-08 15:13

2020年的汇算清缴已经做了，调整不了了吧，只能调整2021年的汇算清缴？然后补计提2021.12月的工资和社保？借：以前年度损益调整(12月工资和社保金额)，贷：应付职工薪酬(12月工资和社保金额)？

朴老师 解答

2022-03-08 15:18

同学你好
对的
这样就可以的