老师好，本月我司租赁了一台设备，已经支付了18个月的租赁费9万元，没有收到发票，我这边本月按预付帐款记账的，请问一下什么时候可以做摊销呢？是收到发票以后还是？

因为有你 追问

2022-03-07 16:48

2月哈！但没收到发票

郭老师 解答

2022-03-07 16:49

你好，那二月可以做的，如果你没有做的话，你三月份收到的可以从三月份补两个月的。

因为有你 追问

2022-03-07 16:50

怎么做呢老师

因为有你 追问

2022-03-07 16:50

收到发票了又怎么做，我这个月做的预付，没有发票

郭老师 解答

2022-03-07 16:52

借预付账款贷银行存款，
借管理费用贷预付账款或者是
借制造费用，贷预付账款后面的第二个分录是两个月的金额。

因为有你 追问

2022-03-07 16:54

这个月摊销的话做借：主营业务成本—待摊费用摊销，贷：待摊费用—设备租赁费

因为有你 追问

2022-03-07 16:55

我们从2月1号开始租的哈老师

因为有你 追问

2022-03-07 16:55

如果发票回来了又怎么做呢

郭老师 解答

2022-03-07 16:57

这个待摊费用可以改成长期待摊费用
二月份没有给你做，从三月份开始做的。

郭老师 解答

2022-03-07 16:58

如果你想在二月份做的话，你是二月份付款吗？

郭老师 解答

2022-03-07 16:59

如果二月份没有付款，借主营业务成本贷其他应付款，然后
二月份付款发票到了，
借其他应付款贷，主营业务成本，

借长期待摊费用，贷银行存款，

借主营业务成本，贷长期待摊费用。
第一个这个分录是一个月，第二个分录是18个月，第三个分录是两个月。

因为有你 追问

2022-03-07 17:02

我二月已经付了哈

因为有你 追问

2022-03-07 17:03

我这个月做的借：预付帐款90000，贷：银行存款90000

因为有你 追问

2022-03-07 17:03

只是还没有收到发票哈老师

郭老师 解答

2022-03-07 17:14

借长期待摊费用，贷银行存款9万，
然后按月分摊，
分摊一个月的借主营业务成本贷长期待摊费用9万除以18。

郭老师 解答

2022-03-07 17:15

四月发票到了借长期待摊费用贷主营业务成本9/18
借主营业务成本贷长期待摊费用9万除以18乘以2