老师，问下2021年第四季度企业所得税我放2022年1月计提并缴纳了，现在该笔费用提现在了2022年1月利润表里，这个怎么调整。

邹老师 解答

2022-03-07 15:31

你好，跨年计提所得税，需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入所得税费用
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税

邹老师 解答

2022-03-07 15:40

你好，是的。
先冲销错误的，借：应交税费-企业所得税 ，贷：所得税费用
然后做正确的计提分录，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
然后做结转分录的，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

学堂用户_ph931002 追问

2022-03-07 15:30

计提：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税      缴纳时：借：应交税费-企业所得税；贷：银行存款

学堂用户_ph931002 追问

2022-03-07 15:39

那我现在做2月份账的时候，是不是先要把那笔计提费用红冲掉，然后再按照你写的分录写。是不是还要结转次，利润分配-利润未分配里？具体的整个分录怎么写。