老师，我1月和3月都有预交企业所得税，在报季度利润表时，所得税那一栏需要把预交的所得税填上吗？实际到3季度是不用交企业所得税的

不会游泳的鱼 追问

2025-04-11 10:55

季度利润表是填1-3月的合计数还是只用填3月本期数？

张瑞雪老师 解答

2025-04-11 10:58

填的是1-3月的合计数。

不会游泳的鱼 追问

2025-04-11 11:01

如果写的预缴企业所得税金额就会影响资产负债表的金额吧，这个是否可以不用填，我也没有计提这个预交的金额

张瑞雪老师 解答

2025-04-11 11:07

那你没有计提预缴的所得税费用，缴纳的时候，是挂在应交税费-应交所得税了吗？如果这样的话，可以跟账上保持一致，这样，资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表的净利润，还是对的。

不会游泳的鱼 追问

2025-04-11 11:15

填上会影响资产负债上面的未分配利润啊

张瑞雪老师 解答

2025-04-11 11:30

你上面的回复说，不是都没预提所得税费用么，就是没做，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税。为了保持资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表的净利润，所以不填。