企业所得税税负计算公式

Prudence 追问

2026-04-07 10:37

企业所得税/利润总额这个是什么？集团给的企业所得税税负公式是这个

家权老师 解答

2026-04-07 10:40

那个不是计算税负的公式，是计算税率的公式

Prudence 追问

2026-04-07 10:41

但是给的就是这个作为税负的公式 ，好神奇

家权老师 解答

2026-04-07 10:44

说明那个会计是天才，不是一般的会计

Prudence 追问

2026-04-07 12:34

公司A和公司B以前是同一集团，2022年B向A调拨了20万的自有船油料（仅有调拨单做个暂估，未收到B发票），但是A和B不是同一集团，现在需要清理这个账，目前想法是A把油还给B，这个价格按照市场价还油就行？账务处理油价差异记入损益？

Prudence 追问

2026-04-07 12:36

公司A和公司B以前是同一集团，2025年B向A调拨了20万的自有船油料（仅有调拨单做个暂估，未收到B发票），但是A和B不是同一集团，现在需要清理这个账，目前想法是A把油还给B，这个价格按照市场价还油就行？账务处理油价差异记入损益？

家权老师 解答

2026-04-07 14:46

是的，这个价格按照市场价还油就行，差额调整利润分配

Prudence 追问

2026-04-07 15:44

只调整利润分配？不调整主营业务成本/费用？

家权老师 解答

2026-04-07 15:47

是今年发生的，可以直接调整主营业务成本/费用

Prudence 追问

2026-04-07 18:02

比如我们截止到今年年底分期有16条投入，折算下来全年是8条船，那么我在1月就将这8条船的修理费和保险费进行分摊到每月可行？我的想法是否则到了后期会突然有大量的成本挂出来。这种思路可行？

家权老师 解答

2026-04-07 18:04

预计要发生的费用，可以先计提的

Prudence 追问

2026-04-07 18:37

但是现在导致130型自有船亏了，这个没啥影响把？若是剔除这块预提数，130型船则是盈利的

家权老师 解答

2026-04-07 19:44

确定是今年要支付的费用，可以计提，到期支付就行