老师，我2020年有笔账务处理做错了：2020年5月份时一张增值税专票的办公费，做账的时候全部做费用，没有将进项税额做进待认证（我司因每个月进项票比较多，会有留底，所以做账时先计入待认证这个科目，然后根据认证多少，做一笔待认证结转到进项的分录），可是这张票8月的时候被勾选认证了。我在2020年12月份检查时，发现了这笔，于是我就做了一笔进项税额转出。可是当时我犯迷糊了，以为这笔没有做进项转出，所以又做了一笔更正5月份那笔凭证的分录，就是将5月份的冲红，然后做了一笔正确的，有待认证科目的分录。这样就造成截止到现在账上的待认证科目的余额比勾选平台上未勾选的金额多了。这个要怎么处理呀？

july 追问

2022-03-06 09:42

是的老师，待认证金额上还在，但是勾选平台上已经没有了。

july 追问

2022-03-06 09:48

这种情形下，我能将这笔待认证做到营业外支出吗？

佟老师 解答

2022-03-06 10:26

那你进项税额税额也应该不对的

july 追问

2022-03-06 11:22

进项税额正确的

july 追问

2022-03-06 11:26

也就是相当于待认证这个科目我之前重复入账了，即借：待认证   贷：进项税额转出

佟老师 解答

2022-03-06 11:39

你重复入账分录冲红就行了，不是你写这样，你这个分录不成立的

july 追问

2022-03-06 11:48

现在还可以冲红2020年的分录吗？