- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-03-22 09:22
但是之前也没有做收入,纸质的已经作废了
相关问题讨论

您好!跟之前一样,只是金额写负数。
2017-03-22 09:16:56

你好,如果是一般纳税人
开票系统服务费的分录是
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-07-06 17:20:23

可以先做在12月账上面发票直接贴这个上面就可以,金税盘和税控盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用480
贷:银行存款/现金480
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)480
借:管理费用 -480
服务费280元的账务处理:
支付技术维护费时,
借:管理费用 280
贷:银行存款/现金 280
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
借:管理费用 -280
小规模没有上面三级科目减免税款。
2019-01-03 09:42:47

借;应付账款 贷;库存商品等科目 应交税费(进项税额)
2017-06-28 15:11:16

账务处理是一样的,只是金额是负数。
2021-10-18 23:18:42
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2017-03-22 09:16
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2017-03-22 09:23