老师您好！请问我们2月份没有开票收入，做2月份的账务处理营业收入，营业支出，原材料这些科目都没有发生额，可是有工资支出，之前是借：生产成本——人工费，贷：应付工资 结转成本时：借：应付工资，贷：其他应付款 可是2月份都没有做成品出来，发生的工资应该计到什么科目呢？

春花秋实 追问

2022-03-05 14:34

老师您好！请问您的意思是说这个月就按之前的分录去做账，然后生产成本借方先挂着，等到下月开票有收入了再去贷方结转吗？

meizi老师 解答

2022-03-05 14:35

你好 ；   是的。  等着后面再去考虑结转  

春花秋实 追问

2022-03-05 14:36

老师您好！这个月能不能这样做分录呢？只做一笔分录，借：管理费用——其他费（工资）   贷：其他应付款 —老板的名字

meizi老师 解答

2022-03-05 14:37

 你好 ；  不是这样走的； 工资都要走应付职工薪酬科目过渡的 

春花秋实 追问

2022-03-05 14:39

老师，我们之前的会计每个月发的工资一直都是做的最上面的两笔分录，没有用应付职工薪酬科目过渡的

春花秋实 追问

2022-03-05 14:41

老师我也晓得发工资是应该先过渡，但是我现在如果用这个科目过渡了会不会产生什么新的问题？

meizi老师 解答

2022-03-05 14:47

你都做了，要么就去改账，要么就这样，以后按准则处理走这个科目过度

春花秋实 追问

2022-03-05 15:04

老师，我现在不改之前的账，从这个月开始计提，借：生产成本——人工费，贷：应付职工薪酬——工资   发工资时：借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款     老师这样行不行啊？

meizi老师 解答

2022-03-05 15:04

你好 ；    可以。但是以后要按 实际准则 的要求做账  

春花秋实 追问

2022-03-05 15:13

老师我直接改过来做账会不会与之前有什么问题？年底的账或财务报表有没有影响呢？

meizi老师 解答

2022-03-05 15:49

改了就得去改季报和季度报表，同时年报也会改，就很麻烦

春花秋实 追问

2022-03-05 16:06

老师，我不改之前的账了，就从2月份开始按正确的分录去做账行不行？资质肤浅不敢乱动，前因后果还不是太清楚

meizi老师 解答

2022-03-05 16:08

是的，先不动之前的，只是没有过度这个科目影响不是很大，但是之后必须用准则要求做账

春花秋实 追问

2022-03-05 16:15

老师您好！我从2月份开始按这样的分录去做账，从这个月开始计提，借：生产成本——人工费，贷：应付职工薪酬——工资   发工资时：借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款   不改之前的账，老师这样对之前或以后的账有没有什么影响？

meizi老师 解答

2022-03-05 16:27

你好 ；   你这个是 贷方挂其他应付款 是什么原因 ；是老板垫付了吗？  你走应付职工薪酬过渡 ；如果之前的  金额都是对的 ；影响不大 ；但是以后要按准则做账 

春花秋实 追问

2022-03-05 16:41

老师，我们的工资都是老板私付，之前的金额是对的，我准备把2月份的账就按会计准则来做的

meizi老师 解答

2022-03-05 16:50

你好； 那就  按这个来走  ，从这个月开始计提，借：生产成本——人工费，贷：应付职工薪酬——工资 发工资时：借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款 -老板 

春花秋实 追问

2022-03-05 16:53

老师您好！我们原来的会计是这样做账的，发生成本时借：生产成本——人工工资9450，贷：应付工资9450    结转成本时：借：营业成本9450   应付工资9450，贷：生产成本——人工工资9450     其他应付款9450    老师我现在用了应付职工薪酬科目了，这个应付工资科目是不是不需要用了？

meizi老师 解答

2022-03-05 17:14

你好； 你们是什么企业的； 正常 走了生产成本 科目 结转也是计入 库存商品去 ；怎么会走营业成本去 了 。  看起来前任做的科目不对  

春花秋实 追问

2022-03-05 17:17

老师您好！我们是门窗制造，小企业会计准则，我们的产品都是外包给别人做出来的，工资其实也就是管理人员的工资了，每个月的材料进来多少就结转出去多少，没有库存商品科目

meizi老师 解答

2022-03-05 18:10

你好   做回来了 。 那么也是 要做库存商品去 ；到时 去做销售出去结转成本的