收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录

殷勤的心情 追问

2022-03-03 16:30

去年多交了，今天退回来的

meizi老师 解答

2022-03-03 16:32

 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   

殷勤的心情 追问

2022-03-03 16:34

去年多计提了

meizi老师 解答

2022-03-03 16:35

  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 

殷勤的心情 追问

2022-03-03 16:39

嗯，增值税的销项算多了

meizi老师 解答

2022-03-03 16:39

 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   

殷勤的心情 追问

2022-03-03 16:43

没有涉及收入

meizi老师 解答

2022-03-03 16:44

 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   

殷勤的心情 追问

2022-03-03 16:54

结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，

meizi老师 解答

2022-03-03 16:59

 你好；      不是的；   
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税