老师，小规模纳税人收到税务局退以前年度的增值税和附加税，退的增值税为2020年的，附加税是2017和2018年的，这样的退税应该怎么做会计分录？

Reborn 追问

2022-08-10 15:19

老师，是小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-08-10 15:20

 借银行存款贷  应交税费-应交增值税； 应交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ；  冲计提 ：借     应交税费-应交增值税； 应交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ；  贷  利润分配-未分配利润   

Reborn 追问

2022-08-10 15:23

老师，如果增值税3月份退回的，凭证只写了借银行存款  贷应交税费--应交增值税；  另一个凭证可以在这个月补上吗？

meizi老师 解答

2022-08-10 15:29

 你好 ；  是的； 可以补做的    ； 这个是跨年了嘛   

Reborn 追问

2022-08-10 16:03

老师，增值税是2020年的，2022年3月退的税。附加税是2017年的，2022年7月退的税

meizi老师 解答

2022-08-10 16:08

 你好 ；       是的； 就按我上面说的做； 对的哈