老师，做完汇算收到税局退回的增值税和附加税，怎么做会计分录，

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-14 14:36

首先，你需要确认这是否是税局正式确认的退款，如果是，你可以在应交税费-应付账款科目下，增加一条借方凭证，金额为退款金额；贷方科目为现金科目，金额为退款金额。

精选问题

“拨付企业的粮食定额补贴”这个不是拨付给消费问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
我们和合作方4:6分成，客户交我们100元，我们留下40 问

同学，你好借：银行存款100 贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本60 贷：银行存款60 答
股权转让后需要将老股东的注册资本金退回让新股问

不需要的，新股东直接打款给老股东就行答
老师，去年我们变更了一个法人，变更前法人投资过5.1 问

是的，也变到新的法人投资的钱答
我公司2023年度汇算清缴所得税共申请退税19.95万问

税审报告：若税审时对红冲收入及退税做了调整测算，报告里可能有相关数据及计算过程，可查看 “纳税调整”“退税计算” 等章节。账务系统：查红冲收入的会计凭证（如冲减收入、冲回原计提税费的分录），结合红冲前后的收入、税费数据，自己计算多退税额（红冲收入对应的已缴所得税额，就是多退的基础）。电子税局：在申报记录里，对比红冲收入前后的汇算清缴报表，看应纳税额变化；或查退税申请时填报的 “退税计算表”，里面会体现因收入调整的退税金额。记账凭证与申报表：用红冲收入前的计税收入、税率算出原缴税额，再算红冲后的应缴税额，差额就是多退的（结合账务中冲减的收入、税费凭证核对）。答

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