老师，我们有个收入先开票次月确认的收入，上个月已经把税交完了，这个月做账的时候挂了已交增值税，最后未交增值税还会多这个税额，我应该怎么做账务处理才对

郭老师 解答

2022-03-02 15:39

一正数、一负数不需要多交税款。

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:43

是这样老师，我上个月做账的时候已经计提这个增值税并且税也交了，这个月做账的时候我的会计分录是？

郭老师 解答

2022-03-02 15:44

借、应收账款负数

贷、主营业务收入负数、


应交税费负数。红冲无票收入。

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:46

这个收入我上个月没做

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:46

我这个月需要在帐里体现

郭老师 解答

2022-03-02 15:50

上个月做账时你计提的怎么做的？

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:51

我没有计提我以为是当月的收入，后来才发现是次月的收入

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:52

所以现在确认收入，增值税明明交了，不知道怎么做分录了

郭老师 解答

2022-03-02 15:53

那你直接做这个月的收入
之前申报了无票收入吗？如果是的话，红冲无票收入，然后再申报发票的。

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:56

之前申报无票收入了，但是我怎么想都不对啊，老师

郭老师 解答

2022-03-02 15:57

账上没有做，现在不需要做账，只做发票的就可以
这个听懂吗？然后你申报的时候未开具发票，填写负数开具的发票一栏填写

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 15:58

我这个月得挂它的应收跟收入的，要不然收入对不上的。

郭老师 解答

2022-03-02 16:00

那你之前就没有做上你之前的能修改吗？如果能的话，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2022-03-02 16:00

借、应收账款负数

贷、主营业务收入负数、


应交税费负数。红冲无票收入。
借
应收账款
贷主营业务收入

应交税费

这个月做这些分录。