每月增值税结账怎么做账

欢呼的太阳 追问

2022-03-02 14:33

老师您给看一下，1月份销项税额961.37   进项税额1899.07   报完税后留抵937.7   这种情况就不用做结账凭证了是吧

小菲老师 解答

2022-03-02 14:37

同学，你好
不用结转

欢呼的太阳 追问

2022-03-02 14:49

假设2月份销项税额3058   进项税额1560   上月留抵937.7
这月销项大于进项分录
借:应交税费-应交增值税-销项税额3058
贷:应交税费-应交增值税-进项税额1560
应交税费-应交增值税-转出未交增值税1498
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1498
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税1498
计提本月增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税560.3（1498－937.7=560.3）
贷:应交税费－应交增值税－未交增值税560.3
计提的这个数就是下月要交的税费，老师您看我理解的正确吗？麻烦指正

小菲老师 解答

2022-03-02 15:02

同学，你好
嗯嗯，是的

欢呼的太阳 追问

2022-03-02 15:07

可以省去结转这步直接计提吗？

小菲老师 解答

2022-03-02 15:10

同学，你好
最好不要省略