总公司需要我们分公司垫付单位部分保险，现在分公司有一笔营业外收入，我们想用这笔营业外收入支付单位部分保险，该怎么记账？我们垫付的这个保险在账目上还需要挂应收账款。该怎么记账

小贝贝 追问

2022-03-01 22:11

就是要不然我直接冲减了营业外收入，要不然就挂应收账款，只能选其中一个

冉老师 解答

2022-03-01 22:13

是的，学员，你说的很对的

小贝贝 追问

2022-03-01 22:24

之前的会计一直把总公司下拨的钱记入其他应付款，所有花销大费用记入管理费用，年底管理费用结转其它应付款，现在公司要求下拨的钱记入应付账款，可是我们其他应付款的借方和贷方都有余额，该怎么按公司要求的应付账款科目记账？其它应付款的余额怎么办

小贝贝 追问

2022-03-01 22:25

其它应付款的借方余额其实就是亏空

小贝贝 追问

2022-03-01 22:26

应付账款和其它应付款是一个科目么？我没学过会计不太懂

冉老师 解答

2022-03-01 22:39

你好，学员，这个不是一个科目的