老师， 我想问一下， 老板问我公司产品定价加上税怎么计算？ 例如：单一产品不含税价是2000元， 按一般纳税人算的话，都应该加上什么税？ 例如：增值税，附加税， 所得税？ 应该怎么计算呢，麻烦老师，帮我解答一下，谢谢

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 12:28

其实我只想问，这个定价已经定完了，只不过是不含税的，我想问一下，把各项税都加上应该怎么加？ 普通商品，没有特殊税种！

江老师 解答

2022-02-28 12:33

一、普通商品，增值税税率是13%，假定不含税价是2000元，需要计算增值税的销项税额是：2000*13%=260元，增值税的附加税是12%（按缴纳的增值税作为计算基数，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%）
二、实际工作中增值税税负率一般是1%至5%之间，是这样的。
三、至于企业所得税税率，小微企业的实际税负率可能2.5%、10%，减免税的实际税负；高新技术企业的企业所得税税负率15%；如果是年利润超过300万元时，企业所得税税负率是25%（基本税率）。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 12:43

小微企业现在是月低于15万，免征增值税，   如果我是17万的话，是按2万纳税？还是按17万纳税？   第二个问题：小微企业也有税负吗？   如果每个月都在15万以下的话，是不是就不用考虑税负了？

江老师 解答

2022-02-28 12:48

第一个问题，小规模纳税人，月度收入小于15万元，季度收入小于45万元，免交增值税及增值税附加税。
你们是一般纳税人，如果是月度收入小于15万元，也是需要按销项减进项税缴纳增值税，只不过需要按缴纳的增值税作为计税基数，正常缴纳城建税，对于教育费附加、地方教育附加减免税了。至于你说的一般纳税人如果是月收入大于15万元（如17万元），此时不存在减免税，正常全额缴纳税款。
第二个问题，小微企业也可能是一般纳税人，或者是小规格纳税人，它的定义是年利润小于300万元，平均人数小于300人，资产总额小于5000万元的企业。至于你说的后面的问题，已经在第一个问题全面回复了。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 12:52

我们企业因为刚开始运营，不知道会怎么样，所以先注册了小规模纳税人， 如果以后有需要的话，可能会变更为一般纳税人。    现在先按小规模做

江老师 解答

2022-02-28 12:53

一般注册时是小规模纳税人，连续12个月的收入大于500万元时，或者是连续四个季度的收入大于500万元时，税务局会通过企业转一般纳税人。当然也有企业可以申请直接成为一般纳税人的。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 14:19

啊，明白了。    还有一个问题 ：我们公司主要是二级分销的方法销售产品的，公司收入很高， 成本费用一般， 利润也不大， 因为中间有收入的百份之80需要支付给下边做市场的会员，会员的数量很多，有点类似保险公司那种，但是这部分没有发票的话不能税前扣除，公司就会产生很大的所得税， 我想问一下，这个可以怎么处理？

江老师 解答

2022-02-28 14:23

的确是存在这样的现象，必须收款方开具对应的发票，如果是你们不能按税法规定取得合规的发票，会多交企业所得税的。可以让个人到税务局代开劳务费发票处理。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 14:29

这个问题也涉及到增值税，因为收入和产品成本之间的毛利很大，  因为有一部分要下派给会员，所以是不是也会产生很多的增值税？  例如50万的产品，可能卖500元。   中间的450元留存一少部分利润，余下的都下发给会员了，所以中间的增值税也会很高吧？

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 14:31

这个奖金发放是给个人的，而且这个频率很高，几乎天天都会有，而且人员不固定，并且人员数量应该很多，  让他们提供发票很难， 如果是公司代开的话，应该是怎么开呀？

江老师 解答

2022-02-28 15:10

这个会涉及到劳务费的代开发票。你这属于你们的成本金额，以及你们从中赚取中间差价。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 15:27

代开的劳务费的发票可以开增值税专用票吗？

江老师 解答

2022-02-28 15:28

个人是无法开具增值税专用发票的，一般是普通发票。

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 15:28

主要是会员太多，让会员开发票不可能， 有一些会员都不知道是谁，

李翔（云鹏） 追问

2022-02-28 15:30

普通发票还是解决不了增值税的问题 吧？

江老师 解答

2022-02-28 15:30

这个就是企业的管理问题了。税务局只看是否取得正规的增值税发票，看结果。企业看在少交所得税的情况下，也会努力开具正规的发票。