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郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-28 11:49

没有发票正常做账就可以的，你得有实际支付的证明，还有对方的发货单，正常的做商品入库。

郭老师 解答

2022-02-28 11:49

正常的结转成本，但是这个成本不允许抵扣企业所得税。

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相关问题讨论
没有发票正常做账就可以的，你得有实际支付的证明，还有对方的发货单，正常的做商品入库。
2022-02-28 11:49:05
您好 不开发票可以打电话到对方税务局举报的 让对方补开
2022-02-28 11:57:45
同学，不需要转出来，你库存的原材料跟库存商品可以正常结转成本，只是你这部分对应部分结转的成本在做所得税汇算清缴的时候告诉审计那边做调增就可以了。
2022-02-28 13:52:40
你好，实际材料已经到了的话，借应付账款贷营业外收入。
2022-01-07 10:32:10
在这种情况下，你可以进行如下的财务处理： 借：原材料/库存商品等（按照实际收到的货物入账） 贷：预付账款 虽然没有取得发票，但根据会计准则，已经付款且收到货物的情况下，应当确认相应的资产和负债。 由于没有发票，这笔支出在税务上不能作为合法的成本或费用进行抵扣或扣除。在企业所得税汇算清缴时，需要对这部分未取得发票的支出进行纳税调整，增加应纳税所得额。 同时，建议你尽量与供应商沟通，了解其无法开票的具体原因，并尝试通过其他合法途径解决发票问题。如果供应商确实无法开具发票，你可以咨询当地税务机关，了解是否有其他替代凭证或解决方案，以避免不必要的税务风险。 另外，在今后的业务中，应尽量提前与供应商明确发票开具的时间和相关要求，以减少类似情况的发生。 补充说明：如果供应商是因为特殊原因被税务局限制开票，而不是彻底无法开票，那么你可以持续关注供应商的情况，待其能够开票时及时索取发票。在取得发票后，可将其附在之前的记账凭证后面，作为合法的税务凭证。但如果最终确定无法取得发票，那么上述的财务处理和税务调整仍然适用。 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业未按规定取得发票的，不允许企业所得税税前扣除。但因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因而无法取得发票的，可凭有关资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。这些资料包括无法取得发票原因的证明资料（如工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）、相关业务活动的合同或者协议、采用非现金方式支付的付款凭证、货物运输的证明资料、货物入库/出库内部凭证、企业会计核算记录以及其他资料。 如果供应商被税务局稽查并不属于上述特殊原因，或者无法提供相关证实支出真实性的资料，那么在汇算清缴时就需要进行纳税调整，不能在企业所得税前扣除这笔支出。
2024-07-25 09:07:07
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