老师，您好，一般纳税人，收到供应商商品和来票专票，同时也付了货款，但收到供应商的商品中发现有破损的，破损的商品有的是供应商拿走了，或是不拿，我公司直接入了不合格商品，这种情况供应商不愿意开红字发票，想直接转赔付款给我公司行吗，怎样处理账务？供应商不愿意开红字发票怎么办

焕然 追问

2022-07-04 14:59

不开红字发票，不需要把成本转出吗

焕然 追问

2022-07-04 15:00

之前收到商品入账是：
借库存商品，应交科税费-待认证进项税
贷银行存款，现在收到商品破损赔付款，直接做借银行存款，贷库存商品就行了吗？

郭老师 解答

2022-07-04 15:01

那你的库存商品减少了，你结转成本的时候不就少了，借主营业务成本贷库存商品，这个是正数减去负数之后的。

焕然 追问

2022-07-04 15:05

收到赔付款：借银行存款，贷库存商品，  就行了是吗， 一般什么情况下才需要开红字发票处理？因为有涉及到进项税税了呢

郭老师 解答

2022-07-04 15:06

对的是的，质量扣款都应该开附属发票，但是对方不开，你就没法做，进项转出了。

焕然 追问

2022-07-04 15:08

经常这样的话才得通吗，还是偶尔一笔是可以的？

郭老师 解答

2022-07-04 15:10

经常这样不合理，如果是偶尔的一次两次可以的。

焕然 追问

2022-07-04 15:14

经常这样的话，还要要求供应商开红字发票是吗，老师，我也是这样回复业务员的

郭老师 解答

2022-07-04 15:17

最好是让对方给你开附属发票。

焕然 追问

2022-07-04 15:20

就一句，回复业务要开负数发票是吗？

郭老师 解答

2022-07-04 15:22

是的是的，是这么做。