入账未抵扣的进项发票如何写会计分录，老师

K14617785746499 追问

2022-02-28 11:10

我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平

meizi老师 解答

2022-02-28 11:13

 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   

K14617785746499 追问

2022-02-28 11:30

怎么结转，老师

K14617785746499 追问

2022-02-28 11:30

月末怎么结转，老师，不会

meizi老师 解答

2022-02-28 11:36

 你好 ；    比如 
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。