火车票抵扣进项税会计分录

彪壮的大碗 追问

2023-10-12 11:51

额)                                贷：库存现金      这个是可以直接抵扣销项税额的吧，我现在不明白的是 我做账的时候 关于这部分的进项 销项该如何结转？是月末结转吗？

小菲老师 解答

2023-10-12 11:52

这个是可以直接抵扣销项税额的吧
是的，这个就是进项

彪壮的大碗 追问

2023-10-12 11:54

我现在不明白的是 我做账的时候 关于这部分的进项 销项该如何结转？是月末结转吗？

小菲老师 解答

2023-10-12 11:54

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

彪壮的大碗 追问

2023-10-12 12:03

收到 老师  感谢赐教  

小菲老师 解答

2023-10-12 12:04

不客气，回答满意请５星好评，谢谢