老师您好，去年分录，借主营业务成本贷累计折旧，今年想调回来，就是去年的分录有误，我怎么做呢？

学员 追问

2022-02-28 08:29

4个月份3万多

学员 追问

2022-02-28 08:32

老师我们是小规模公司，去年新成立的，去年是亏损的

bamboo老师 解答

2022-02-28 08:40

借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 累计折旧 贷方红字

学员 追问

2022-02-28 09:27

老师您好，那主营业务成本需要作分录吗？需要走以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2022-02-28 09:33

请问单位用的什么会计准则

学员 追问

2022-02-28 09:39

老师您好，我们是小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-02-28 09:50

小企业会计准则不需要走以前年度损益调整 

学员 追问

2022-02-28 10:42

竹子老师您好，去年原分录，借主营业务成本贷累计折旧，今年借利润分配—未分配利润贷（红字），借主营业务成本（红字）；借利润分配—未分配利润（红字），贷累计折旧（红字）这样可以吗？

bamboo老师 解答

2022-02-28 10:43

不可以的  不需要通过主营业务成本科目了

学员 追问

2022-02-28 10:49

那今年借未分配利润红字贷累计折旧（红字），这样调整就可以了对吗？相当于成本通过未分配利润减少了对吗？之所以走未分配利润是因为跨年了，不然会造成今年的成本和费用不准或者不符合权责发生制，是这样吗老师

bamboo老师 解答

2022-02-28 11:06

是的 这样理解正确的哈