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送心意

小小霞老师

职称： 初级会计师

2022-02-26 12:49

你好，（100万元×适用税率-速算扣除数)×(1-50%)= (1000000×35%-65500)×(1-50%)=142250
，张某应补缴个人所得税:107250+ 54750-142250=19750元。

梅 追问

2022-02-26 13:03

我是这样算的：130万x35％-65500=389500-减免税额142250=247250这是全年该缴的，这样算错在哪里？

小小霞老师 解答

2022-02-26 14:35

稍等，我这边马上计算一下

小小霞老师 解答

2022-02-26 23:55

1.（130万-6万）*0.35你没有减去
2.247250这是全年该缴的，那你预缴的部分要扣除的呢

还有就是个体户生产经营所得是100万以下才有减免的呢

梅 追问

2022-02-27 07:33

不太明白

梅 追问

2022-02-27 07:38

汇算清缴二处应纳税所得额合并后计算应纳税额是247250减预交的107250+54750是补交的

小小霞老师 解答

2022-02-27 08:39

你这个说的是系统上面出现的金额吗？

小小霞老师 解答

2022-02-27 08:40

个体户没有综合所得，可以减去6万元

梅 追问

2022-02-27 11:16

如没有综合所得，那全年经营所得应交的个人所得税为（130万一6万）x0.35一65500-142250，再减已交的107280+54750是该补交的所得税，这样理解对吗？

小小霞老师 解答

2022-02-27 11:18

是的呢，你的理解正确

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你好，不是的，这个是一到四季度实际缴纳的所得税算出来的
2022-05-21 10:31:05
您好，335是小微企业的标准（不是小规模），这里有税务局的答复，根据季度申报的数据来的 发布时间：2024年7月22日 来源：国家税务总局天津市税务局 小型微利企业预缴企业所得税时，从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其中，资产总额、从业人数指标比照“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期预缴申报所属期末的季度平均值；年度应纳税所得额指标暂按截至本期预缴申报所属期末不超过300万元的标准判断。 文件依据：《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)。
2024-09-24 09:49:21
你好，你这是要求做什么呀
2024-06-12 13:12:04
你好，37行那里免征，你修改一下试一试。
2023-05-22 16:51:25
1. 年底季报后到汇算清缴前这段时间： - 在这段时间内，依据季报数据显示应纳税所得额不超过 300 万，企业仍可暂按小微企业进行管理和核算，但这只是一种暂时状态，最终的企业类型认定需以汇算清缴结果为准。 2. 汇算清缴结束后： - 如果汇算清缴时纳税调整后应纳税所得额大于 300 万，企业不再属于小微企业。 3. 汇算清缴调增后应纳税所得额大于 300 万是否需要调整当年所得税款： - 需要调整当年的所得税款。因为企业在季度申报时是按照小微企业的优惠政策预缴所得税，而汇算清缴后不符合小微企业条件了，就需要按照非小微企业的税率重新计算应纳税额，并补缴相应的税款。 4. 不满足小微企业条件能否恢复及相关政策： - 一般情况下，一旦汇算清缴确定不符合小微企业条件，不能恢复为小微企业。 - 目前没有专门针对因汇算清缴后不满足条件而恢复为小微企业的政策。 总之，企业应准确核算和申报应纳税所得额，关注小微企业的认定标准变化，及时调整税务处理和财务决策。
2024-09-24 10:23:11
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