老师！公司进的新员工，但他社保是代理公司帮他交到了2月份，3月份开始我们公司交，我们公司答应他前面2个月的社保钱打到之前代理公司账上，代理公司给我们开发票，不知道这部分怎么处理？会计分录怎么做？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:26

这个完整的会计分录是不是这样？
借:其他应付款  贷:银行存款


借:管理费用   贷:其他应付款

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:40

还是
借:其他应付款是-代理公司
贷:银行存款


借:管理费用
贷:应付职工薪酬


借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-代理公司

venus老师 解答

2022-02-25 19:43

你好，同学下面的更完整

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:46

老师其实我有点搞不懂，这个钱不用在工资单上体现吧？我的意思是不用跟工资一起算个税吧？不算是员工的收入吧？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:47

因为有应付职工薪酬这个科目

venus老师 解答

2022-02-25 19:49

同学需要交个税的呀

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:53

好的，明白了！

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:53

谢谢老师！

venus老师 解答

2022-02-25 20:00

好的么同学祝你生活愉快