老师，我们是入驻天猫的商家，某商品售价1000元，天猫平台做活动优惠券抵了10元，顾客实际支付990，天猫平台将做活动的10元补贴给我们，我们实际收到还是1000元 1. 双方会计分录怎样做？ 2. 这10元要给天猫平台开发票吗？

纤语 追问

2020-03-20 15:28

平台补的10元开什么发票

小云老师 解答

2020-03-20 15:30

一般会要求开服务费发票，天猫会说明要求开什么的

纤语 追问

2020-03-20 15:36

我这边的分录是怎样的

小云老师 解答

2020-03-20 15:37

借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费

纤语 追问

2020-03-20 15:41

借: 银行存款  990
贷:主营业务收入
应交税费

纤语 追问

2020-03-20 15:42

10元的分录怎样做呢

小云老师 解答

2020-03-20 15:42

你实际会收到1000，如果那10块要等一段时间才能收到可以计入应收账款

纤语 追问

2020-03-20 15:49

是这样做吗
借  应收账款  10
贷   销售费用
       应交税费

小云老师 解答

2020-03-20 16:00

借 应收账款 10
贷 主营业务收入
应交税费

纤语 追问

2020-03-20 16:07

但我们对外开的是服务费发票，能做主营业务收入吗

小云老师 解答

2020-03-20 16:08

可以的，这个没有影响。

纤语 追问

2020-03-20 16:13

服务费的发票和销售商品发票税点不一样，应交税费按不同税点记录吗

小云老师 解答

2020-03-20 16:14

是的，按你发票的税金。