老师，去年有一票货已申请退税，但因进项发票异常，今年税局通知要做进项转出，并部分出口视同内销，如何做账务处理并申报。进项发票不含税金额19115.04元，税率13%，税额2484.96元，出口金额22098.87元（FOB价）

k1 追问

2022-02-25 15:02

那份进项发票，销售方当天开出发票，当天就红冲了，没跟我们说，我就认证了申报退税

QQ老师 解答

2022-02-25 15:06

你好，你们取得红字发票了吗？

k1 追问

2022-02-25 15:14

你们取得红字发票了吗？===没有的老师

k1 追问

2022-02-25 15:24

老师你看一下

QQ老师 解答

2022-02-25 15:28

你好，和对方沟通一下索取红字发票，然后原分录红字冲回就可以如果不跨年的话

k1 追问

2022-02-25 15:32

款年了，老师的

k1 追问

2022-02-25 15:33

还申报了退税老师

QQ老师 解答

2022-02-25 15:34

你好！你把原采购分录写一下我给你改

k1 追问

2022-02-25 15:42

老师我写好了，你看一下

QQ老师 解答

2022-02-25 15:43

您好，这些商品你对外销售结转成本了吗？

k1 追问

2022-02-25 15:46

出口当月就做暂估处理，然后做了成本结转

k1 追问

2022-02-25 15:47

购入当月，做了冲销

QQ老师 解答

2022-02-25 15:50

你好！只是说进项税不可以抵扣是吧？借相关费用或主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税转出