老师，以前的应付账款当时没挂应付，直接是借：应付账款 贷：银行 这样应付账款借方就有余额了，实际款已经付了，这样该怎么调？

繁花园 追问

2022-02-24 15:16

这是个人代开的材料发票

郭老师 解答

2022-02-24 15:17

材料已经收到吗？如果收到了的话，借原材料贷应付账款。

繁花园 追问

2022-02-24 15:28

收到了，老师是2021年的，摘要怎么写？

繁花园 追问

2022-02-24 15:29

还有成本怎么结转？

郭老师 解答

2022-02-24 15:29

收到某某材料结转某某材料，借以前年度损益调整贷原材料，这个是结转的。

繁花园 追问

2022-02-24 15:37

老师，科目里面没有以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-02-24 15:38

用利润分配未分配利润来代替。

繁花园 追问

2022-02-24 15:49

借：利润分配-未分配利润   贷：原材料   这样做吗？

郭老师 解答

2022-02-24 15:51

你好，对的是的是这么做。

繁花园 追问

2022-02-24 16:28

感谢老师

郭老师 解答

2022-02-24 16:32

不用客气，工作愉快。