老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?

。^_^。。 追问

2022-02-24 12:53

我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元

。^_^。。 追问

2022-02-24 12:56

计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元

朴老师 解答

2022-02-24 13:01

同学你好
那就看最后差额1400

多计提了1400那就
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整1400
借以前年度损益调整1400
贷利润分配未分配利润

。^_^。。 追问

2022-02-24 14:22

老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？

朴老师 解答

2022-02-24 14:27

金额小就冲管理费用
金额大就用以前年度损益调整

。^_^。。 追问

2022-02-24 14:31

2189这个算金额大吗？

。^_^。。 追问

2022-02-24 14:31

第一个问题，1400也做了以前年度损益调整

。^_^。。 追问

2022-02-24 14:33

如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？

朴老师 解答

2022-02-24 14:37

同学你好
那就用以前年度损益调整

。^_^。。 追问

2022-02-24 15:54

谢谢老师

朴老师 解答

2022-02-24 15:58

同学你好
满意请给五星好评，谢谢