老师，以前年度损益调整属于一级科目还是？我弥补了以前年度亏损，是不是得做笔分录呢

话里人 追问

2019-12-27 14:51

2018年度亏损了两万七千多，税务局查出来有问题要求把2018年亏损调平，这个月我纳税调整表上30行调增了29922.65，企业2018年变成盈利了，现在需要做账吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:53

汇算清缴的 调表不调账就好了

话里人 追问

2019-12-27 15:39

那我调整2018年汇算清缴后还交了一百多的所得税，应该怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:44

请问单位是用什么会计准则

话里人 追问

2019-12-27 17:08

小企业会计

bamboo老师 解答

2019-12-27 17:09

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

话里人 追问

2019-12-27 18:36

不用做以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2019-12-27 19:01

小企业会计准则不用做以前年度损益调整

话里人 追问

2019-12-27 19:27

那你上面写的分录金额应该是交的所得税金额是吧？

bamboo老师 解答

2019-12-27 19:28

是的 您算清缴后交了所得税的分录