送心意

海棠老师

职称中级会计师

2022-02-24 11:14

一般纳税人
 
是的话,取得收入的时候:
 
借:银行存款
 
贷:主营业务收入
 
应交税金——应交增值税——销项税额
 
发生可以差额抵扣的支出时:
 
借:相关支出科目
 
应交税金——应交增值税——销项税额抵减
 
贷:银行存款
 
月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。
 
小规模纳税人的话,发生收入时:
 
借:银行存款
 
贷:主营业务收入
 
应交税金——应交增值税
 
发生可以差额抵扣的支出时:
 
借:相关支出科目
 
应交税金——应交增值税
 
贷:银行存款

荣幸- 追问

2022-02-24 11:29

业务有延迟,比如我这个月才结算出一月的才开发票我1月收入应该怎么确认?

海棠老师 解答

2022-02-24 14:03

以开发票的时间为准确认收入

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一般纳税人 是的话,取得收入的时候: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额 发生可以差额抵扣的支出时: 借:相关支出科目 应交税金——应交增值税——销项税额抵减 贷:银行存款 月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。 小规模纳税人的话,发生收入时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时: 借:相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷:银行存款
2022-02-24 11:14:03
您好,不确认收入的消费税,资源税,是什么意思?
2024-04-28 18:22:40
您好,你们是差额吗还是
2023-09-10 19:58:55
同学你好 一、根据《企业会计准则第bai13号--或有事项》的规定,履行或du有事项相关义务导zhi致经济利益dao流出的可能性,通常按照下列情况加以判断: 1、“基本确定”指发生的可能性大于95%但小于100%; 2、“很可能”指发生的可能性大于50%但小于或等于95%; 3、“可能”指发生的可能性大于5%但小于或等于50%; 4、“极小可能”指发生的可能性大于0但小于或等于5%。 没有极有可能,或者极可能 一说 或有资产的确认条件是95%以上才确认的
2020-09-05 11:11:31
你好,请看这个图片 
2022-02-24 21:54:41
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