本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:49

23454.78数据怎么来的，销-进的差额吗？

江老师 解答

2022-02-23 16:49

进项税额减销项税额，当月数据相减，就是此数据

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:50

销项说错了是215857

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:52

少写了一个数，销大于进项

江老师 解答

2022-02-23 16:55

假定销项税额215857.94元，进项税额是45042.72元。此时结转分录是：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  170815.22
贷：应交税费——未交增值税  170815.22

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:58

贷方未交不是表示要交税吗？

江老师 解答

2022-02-23 17:02

贷方是表示交税，与你们的留抵税额相抵后，就不用交税了。
你以前的留抵税额在“应交税费——未交增值税”这个科目，已经形成了借方余额，最后相抵后也是借方余额，不交税。

陈爱娟 追问

2022-02-23 18:09

好的，明白谢谢老师

江老师 解答

2022-02-24 09:10

祝学习进步，工作顺利