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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2022-02-23 16:46

一、借：应交税费——未交增值税  23454.78
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23454.78

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:49

23454.78数据怎么来的，销-进的差额吗？

江老师 解答

2022-02-23 16:49

进项税额减销项税额，当月数据相减，就是此数据

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:50

销项说错了是215857

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:52

少写了一个数，销大于进项

江老师 解答

2022-02-23 16:55

假定销项税额215857.94元，进项税额是45042.72元。此时结转分录是：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  170815.22
贷：应交税费——未交增值税  170815.22

陈爱娟 追问

2022-02-23 16:58

贷方未交不是表示要交税吗？

江老师 解答

2022-02-23 17:02

贷方是表示交税，与你们的留抵税额相抵后，就不用交税了。
你以前的留抵税额在“应交税费——未交增值税”这个科目，已经形成了借方余额，最后相抵后也是借方余额，不交税。

陈爱娟 追问

2022-02-23 18:09

好的，明白谢谢老师

江老师 解答

2022-02-24 09:10

祝学习进步，工作顺利

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相关问题讨论
同学：您好。可结转，也可不结转。 结转分录：借：应交税费-未交增值税。 贷：应交税费-增值税-未交增值税
2022-02-23 16:49:14
一、借：应交税费——未交增值税 23454.78 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23454.78
2022-02-23 16:46:35
你好！其实，这个按现在规定，只需要做这个要缴纳的10块钱的分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 　　贷：应交税费——未交增值税 10
2022-03-09 10:58:15
借：税金及附加 贷：应交税费-增值税-进项准转出
2022-03-29 10:42:32
你好，借应交税费-预缴增值税981.82 贷 银行存款 981.82 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4809.09-310.23 贷 应交税费-未交增值税 4809.09-310.23 借 应交税费-未交增值税 4809.09-310.23-981.82 贷银行存款 4809.09-310.23-981.82 可以一起讨论 如满意请五星好评，谢谢
2020-05-01 18:00:52
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