老师，你好，请问劳务公司的成本是不是都是工资表里的人工费

有有 追问

2022-02-23 09:04

那这些工人都没有缴纳社保也可以吗

郭老师 解答

2022-02-23 09:06

这种有风险，如果要求严格的要求补交社保。

有有 追问

2022-02-23 09:26

老师，你好，像小规模的劳务公司账务处理是什么样的，可以大概讲一下吗

郭老师 解答

2022-02-23 09:27

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，你们是差额交税的，借主营业务成本工资，应交税费应交增值税贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款，你需要缴纳的增值税是根据收入减去成本这个余额除以1.0乘以1%按这个来算的。

有有 追问

2022-02-23 09:39

老师，劳务公司是差额缴税啊，不是按票面税点来交的吗

郭老师 解答

2022-02-23 09:41

你好，差额交税的可以差额。

有有 追问

2022-02-23 09:48

老师，劳务公司小规模是3个点吗，如果一项劳务合同是10万，人工是8万，那我开票的时候怎么开，交多少增值税

郭老师 解答

2022-02-23 09:52

小规模现在税率是1%的。

郭老师 解答

2022-02-23 09:52

20除以1.01乘以1%。
增值税按照这个来缴纳的。

有有 追问

2022-02-23 09:53

老师，是按2万来缴纳吗，那开票的时候票面金额开多少，对方要求专票

郭老师 解答

2022-02-23 09:55

你好，开发票还是价税合计10万，税率1%。

有有 追问

2022-02-23 09:57

那这10万可以全开专票吗，还是2万专票，8万普票

郭老师 解答

2022-02-23 09:59

你好，可以全部都开专票的。

有有 追问

2022-02-23 09:59

那小规模的劳务公司可以按全部价款作为销售额按简易计税办法缴纳增值税吗

郭老师 解答

2022-02-23 09:59

可以的，可以这么做。

有有 追问

2022-02-23 10:03

老师，那全部都开专票的话，我税金只需要缴纳2万的部分吗

郭老师 解答

2022-02-23 10:04

你好，对的是的，是这么做的。

有有 追问

2022-02-23 10:04

老师，那像那些提供咨询服务的企业是不是也适用差额征收

郭老师 解答

2022-02-23 10:05

你好

不可以这么做的。

有有 追问

2022-02-23 10:08

票面是10万，增值税按2万缴纳，那请问申报增值税的时候是怎么操作的

郭老师 解答

2022-02-23 10:10

差额抵扣的这一部分，在你的附列资料里面填写，有一个3%本期发生额实际抵扣金额。