小规模纳税人收到提供厕所维修服务专票没有收到款项 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 只收到专票没有收到款型月末要做结转吗？

攀登者 追问

2022-02-22 13:41

不是确认收入并结转成本吗？为什么不用结转

郭老师 解答

2022-02-22 13:45

你好，你说的是结转成本吗？我以为你说的是结转增值税。

郭老师 解答

2022-02-22 13:45

成本需要结转的，不管有没有发票，都需要结转。

攀登者 追问

2022-02-22 14:13

老师能发个厕所维修的分录吗？

郭老师 解答

2022-02-22 14:14

你好，这个厕所是你们单位自己的嘛，如果金额不大的，借管理费用维修费，贷银行存款。

攀登者 追问

2022-02-22 14:16

不是单位的！金额4万多

攀登者 追问

2022-02-22 14:17

帮客户维修的

攀登者 追问

2022-02-22 14:18

借：主营业务成本
贷：？

郭老师 解答

2022-02-22 14:21

建筑的借工程施工贷银行存款确认了收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷工程施工。