这张发票如何做红冲分录？

攀登者 追问

2022-02-21 20:58

没明白！老师能详细说一下吗？

小林老师 解答

2022-02-21 20:59

您好，您以前处理过红字发票！？

攀登者 追问

2022-02-21 21:00

没有老师

小林老师 解答

2022-02-21 21:49

您好，1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：

(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;

(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：

①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;

②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;

③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;

④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程：

(1)购买方提交申请单：若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。

(2)购买方税务机关开具信息表：购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。

(3)购买方将信息表交予销售方：购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。

(4)销售方开具红字专用发票：销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

购买方申请开具红字专用发票的具体流程：销售方申请开具：

1、开具情况：当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：

(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;

(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。

2、开具流程：

(1)销售方提交信息表：若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。

(2)销售方税务机关开具信息表：销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。

(3)销售方开具红字专用发票：销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。

攀登者 追问

2022-02-21 21:50

谢谢老师

小林老师 解答

2022-02-21 21:51

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持