老师，进项发票多，销项少可以认证完，在填申报表的时候可以不填完本月已认证完的进项税额吗？只填一部分已认证的进项税额，那剩余未填进去的进项税额怎么做账务处理呢？还是不处理。

???? 追问

2022-02-21 17:25

需要做账务处理吗？分录怎么写

???? 追问

2022-02-21 17:27

例如，进项税额10万销项税额4万。我认证了10万，在填申报表的时候进项税额我填了4.4万。这种是允许的吗？

东老师 解答

2022-02-21 17:38

不行的时候认证了多少进项税额就得填写多少

???? 追问

2022-02-21 17:44

老师你的意思是，认证了多少进项就要填多少进项在申报表上吗？

东老师 解答

2022-02-21 17:47

对的，认证了多少填写多少，然后进项税额比销项税额多的部分是留抵的进项税额

???? 追问

2022-02-21 17:55

留底税额需不需要做账务处理。

东老师 解答

2022-02-21 18:01

留抵税额一般不需要做处理。

???? 追问

2022-02-22 13:09

好的。谢谢老师

东老师 解答

2022-02-22 13:10

不客气，帮忙给个五星好评