2021年的账目已经结账了，但是很多研发费用计入在了别的科目，现在汇算清缴需要调账应该怎么处理？

1515601416 追问

2022-02-21 15:22

是要在财务软件里面调整吗？还是只要在汇算清缴的表格里面调整？老师有没有具体的方法？

李霞老师 解答

2022-02-21 15:24

你好，嗯我建议你啊，你最好是反结帐，调整一下原来的凭证，嗯，因为你这个研发费用吧，你这个后期肯定是要申请高新技术企业的，你若申请的话，你这个凭证做的不合适，你后期还是要改账的，你都不如现在返回去重新修改一下费用，把费用直接转到研发费用里面，然后呢，修改一下第四季度的财务报表和所得税报表。

1515601416 追问

2022-02-21 15:28

就是已经申报了高企的，也要去调整财务报表和所得税报表吗？

李霞老师 解答

2022-02-21 15:29

已经申报了高企了，它后期可能也会抽查你的账务呀。

1515601416 追问

2022-02-21 15:31

所得税如果第四季度已经扣款了，应该怎么修改？

李霞老师 解答

2022-02-21 15:50

嗯，你在更正一下就可以啊，你扣款的话也是可以更正的，

1515601416 追问

2022-02-21 19:26

这个是否需要到税务局大厅更正还是电子税局就可以了

李霞老师 解答

2022-02-21 19:49

可以在电子税务局更正的