老师，我公司是高新技术企业。23年的研发费用，挂在研发支出在，没的结转到费用去。今年汇算清缴可以调吗？账务处理又需怎么做呢？

一地金 追问

2024-04-03 09:59

研发支出-费用化，按正常是每月结转，但是去年一年都没转到管理费用下

郭老师 解答

2024-04-03 10:00

借以前年度损益调整，
贷研发支出费用化纳税调减。

一地金 追问

2024-04-03 10:05

我可以不用去大厅更改23年的报表，直接汇算清交时作更改？

郭老师 解答

2024-04-03 10:07

的可以可以可以可以不用修改。

一地金 追问

2024-04-03 10:15

一般是不建议用以前年度损益调整这个科目 ，我可以用未分配利润直接调吗？

郭老师 解答

2024-04-03 10:15

小企业会计准则用利润分配，未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整。

一地金 追问

2024-04-03 10:58

老师，如果我今年调整，那去年四季度的报表就会和我汇算清交的报表有差了。

郭老师 解答

2024-04-03 11:02

你好，第四季度和年财务报表没有差别。

一地金 追问

2024-04-03 13:49

23年第四季度，研发支出，没有到利润表上，今天调账 只是减少未分配利润 ，增加研发费用到利润表上
汇算时，研发费用会调整去年的利润，去年的账也是没变的

郭老师 解答

2024-04-03 14:00

对的对的，不变，去年的就是不变

一地金 追问

2024-04-03 14:36

去年的报表上就没有体现费用化 研发费用，有影响不呢？

郭老师 解答

2024-04-03 14:38

不影响不影响还有其他的什么问题吗？

一地金 追问

2024-04-03 15:05

你的意思是，我汇算清交，调了费用，后面的报表也是和23年的一样的？

郭老师 解答

2024-04-03 15:06

同学，2023年的数据，你账上没有修改不是吗？

郭老师 解答

2024-04-03 15:06

要在这里纠结，咱做到了2024年，他怎么能影响2023年的财务报表。

一地金 追问

2024-04-03 16:18

有个问题，研发费用没有归集到费用是不能进行加计抵减的，所以这个方法不行，只有去大厅改报表

郭老师 解答

2024-04-03 16:20

税务局，我要查询税费申报及缴纳里面有更正申报、作废申报。你试一下能修改吧？反结账修改。

一地金 追问

2024-04-03 16:29

交了税了 只有去大厅

郭老师 解答

2024-04-03 16:30

你好，可以更正申报。