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老师，我们21年的年终奖在1月一次性发放了，我直接并入工资薪金报个税可以吧，而且我们之前12月的时候没有计提这个年终奖，怎么补记到12月的账务中普，分录怎么做？
Lily
于2022-02-21 11:16 发布 683次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2022-02-21 11:17
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老师，我们21年的年终奖在1月一次性发放了，我直接并入工资薪金报个税可以吧，而且我们之前12月的时候没有计提这个年终奖，怎么补记到12月的账务中普，分录怎么做？
答： 你好； 是的。1月发了。 你2月报个税即可。 而你12月末要计提 年终奖分录哦 补做 ； 你是啥准则
，在算工资表的时候计算了个人金额。但是实际发放的时候转账时没有扣减员工的个税。这个分录怎么做？从计提到发放的分录
答： 您好，正常计提和发放和您平时一样做，只是少做一笔扣个税的分录，可以下月补扣
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
为什么在网上搜索计提个税 的分录怎么都不一样 具体是什么？计提时？发放时？
答： 您好，请参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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