老师计提工资时 并没有 借 ： 其他应收款- 社保 。。。但是发放的时候代扣代缴又有贷 ：其他应收款。。 这样一来不是 贷方有余额？？ 不是很理解 有点蒙了 求解答。。。

゛Escape 追问

2022-02-20 16:18

但是，计提工资不需要做借 其他应收款。发放需要个人承担，是袋 其他应收款。这怎么理解好一点呢

答疑苏老师 解答

2022-02-20 16:19

你好，因为发放的时候需要从个人工资扣掉个人承担的这部分。

゛Escape 追问

2022-02-20 16:23

会不会造成，其他应收款科目余额变多呢，老师能不能来个详细的分录

答疑苏老师 解答

2022-02-20 16:24

你好，不会的，缴纳社保的时候  借  管理费用-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷 银行存款

゛Escape 追问

2022-02-20 16:28

计提工资和社保的分录呢，麻烦老师给我一个呢。

答疑苏老师 解答

2022-02-20 16:36

你好，看下老师发的图片。

゛Escape 追问

2022-02-20 16:38

老师，计提一借一代 社保跟公积金有必要做吗。实际操作

゛Escape 追问

2022-02-20 16:40

第二笔分录不是其他应收款吗？

答疑苏老师 解答

2022-02-20 16:40

你好，实际工作中当月缴纳就不用做。